上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法
上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查行為，加強(qiáng)對(duì)上市公司及相關(guān)各方的監(jiān)督管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，根據(jù)《證券法》、《公司法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，是指中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）在上市公司及其所屬企業(yè)和機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)檢查對(duì)象）的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理場(chǎng)所以及其他相關(guān)場(chǎng)所，采取查閱、復(fù)制文件和資料、查看實(shí)物、談話(huà)及詢(xún)問(wèn)等方式，對(duì)檢查對(duì)象的信息披露、公司治理等規(guī)范運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的行為。
第三條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法履行職責(zé)，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查對(duì)象及其工作人員應(yīng)當(dāng)配合，保證提供的有關(guān)文件和資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)檢查人員）必須忠于職守，依法辦事，廉潔自律，確�，F(xiàn)場(chǎng)檢查獨(dú)立、客觀、公正、高效，不得干預(yù)檢查對(duì)象正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益，不得泄露所知悉的檢查對(duì)象的商業(yè)秘密。
前款規(guī)定適用于中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)需要聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員。
第二章 現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容及方式
第五條 現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：
（一）信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和公平性；
�。ǘ┕局卫淼暮弦�(guī)性；
（三）控股股東、實(shí)際控制人行使股東權(quán)利或控制權(quán)的規(guī)范性；
�。ㄋ模⿻�(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性；
�。ㄎ澹┲袊�(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他事項(xiàng)。
第六條 根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容，檢查人員可以采取全面檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查、現(xiàn)場(chǎng)走訪、列席會(huì)議、回訪檢查等方式對(duì)檢查對(duì)象實(shí)施檢查。
第七條 全面檢查是對(duì)公司規(guī)范運(yùn)作情況實(shí)行的常規(guī)性檢查。專(zhuān)項(xiàng)檢查是針對(duì)公司存在的問(wèn)題或者易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)進(jìn)行的專(zhuān)門(mén)檢查。中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取回訪檢查方式檢查公司對(duì)監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。
第三章 現(xiàn)場(chǎng)檢查程序
第八條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人。必要時(shí)，可以聘請(qǐng)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)予以協(xié)助。
第九條 檢查對(duì)象認(rèn)為檢查人員與其存在利害關(guān)系的，有權(quán)申請(qǐng)檢查人員回避。
檢查人員認(rèn)為自己與檢查對(duì)象有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
對(duì)檢查對(duì)象提出的回避申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)以口頭或者書(shū)面形式作出決定。
第十條 實(shí)施全面檢查或者專(zhuān)項(xiàng)檢查的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)至少提前5個(gè)工作日以書(shū)面形式告知檢查對(duì)象，要求檢查對(duì)象準(zhǔn)備有關(guān)文件和資料，要求相關(guān)人員在場(chǎng)配合檢查。
在出現(xiàn)重大緊急情況或者有顯著證據(jù)證明提前告知檢查對(duì)象可能影響檢查效果的情況下，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以不提前告知，實(shí)施突擊檢查。
第十一條 檢查人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示合法證件和現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)。
第十二條 實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)按照要求及時(shí)向檢查人員提供檢查所需的文件和資料，并對(duì)所提供的文件和資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性作出書(shū)面承諾。
第十三條 現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題涉及上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購(gòu)重組當(dāng)事人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等有關(guān)單位和個(gè)人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可在檢查事項(xiàng)范圍內(nèi)一并實(shí)施檢查，并要求其提供情況說(shuō)明、工作底稿及其他相關(guān)文件和資料。
前款規(guī)定的有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合檢查，保證提供的有關(guān)文件和資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第十四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在執(zhí)業(yè)違規(guī)線索的，可以將該證券服務(wù)機(jī)構(gòu)納入檢查范圍進(jìn)行檢查。
第十五條 檢查人員可以采取詢(xún)問(wèn)的方式，要求檢查對(duì)象及相關(guān)人員對(duì)與檢查工作有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明，制作詢(xún)問(wèn)筆錄并由被詢(xún)問(wèn)人簽名確認(rèn)。
第十六條 實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員可以對(duì)有關(guān)文件、資料和情況進(jìn)行查閱、復(fù)制、記錄、錄音、錄像、照相，相關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)確認(rèn)并保證提供文件和資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第十七條 實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員可以對(duì)檢查對(duì)象的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理場(chǎng)所進(jìn)行查看，并檢查有關(guān)生產(chǎn)、銷(xiāo)售、倉(cāng)儲(chǔ)記錄等文件和資料。
第十八條 實(shí)施全面檢查或者專(zhuān)項(xiàng)檢查的，檢查人員應(yīng)當(dāng)按照要求制作檢查工作報(bào)告，并在檢查工作報(bào)告完成后5個(gè)工作日內(nèi)，向檢查對(duì)象通報(bào)檢查情況。
實(shí)施回訪檢查的，檢查人員應(yīng)當(dāng)在檢查結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)向檢查對(duì)象通報(bào)檢查情況。
第四章 監(jiān)督管理
第十九條 檢查結(jié)果公布之前，檢查人員、檢查對(duì)象及其相關(guān)人員負(fù)有保密義務(wù)，不得泄露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。
第二十條 現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)檢查對(duì)象存在應(yīng)披露而未披露的重大事項(xiàng)或者披露事項(xiàng)與事實(shí)不符的，檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求及時(shí)進(jìn)行披露。
第二十一條 發(fā)現(xiàn)檢查對(duì)象在規(guī)范運(yùn)作等方面存在問(wèn)題的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)檢查對(duì)象采取責(zé)令改正措施。
采取前款措施的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)事先向檢查對(duì)象及有關(guān)人員告知檢查認(rèn)定的事實(shí)、理由和依據(jù)。檢查對(duì)象或有關(guān)人員有不同意見(jiàn)的，可以申辯、陳述意見(jiàn)并說(shuō)明理由。中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)此進(jìn)行復(fù)核，并在收到申辯、陳述意見(jiàn)之日起10個(gè)工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。
第二十二條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取前條規(guī)定的責(zé)令改正措施的，應(yīng)當(dāng)向檢查對(duì)象發(fā)出責(zé)令改正決定書(shū)并抄送證券交易所。檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)在收到責(zé)令改正決定書(shū)后2個(gè)工作日內(nèi)披露并通報(bào)控股股東、實(shí)際控制人。
第二十三條 檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)自收到責(zé)令改正決定書(shū)之日起30日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交整改報(bào)告。
整改報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括對(duì)照責(zé)令改正決定書(shū)逐項(xiàng)落實(shí)整改的措施、預(yù)計(jì)完成時(shí)間、整改責(zé)任人等內(nèi)容。
第二十四條 整改報(bào)告經(jīng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)無(wú)異議后，報(bào)送證券交易所予以披露，并同時(shí)披露董事會(huì)關(guān)于整改工作的決議和監(jiān)事會(huì)的意見(jiàn)。
第二十五條 檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)按照要求對(duì)存在的問(wèn)題在限定期限內(nèi)進(jìn)行整改，并在定期報(bào)告中披露截至上一報(bào)告期末尚未完成整改工作的進(jìn)展情況。
檢查對(duì)象未按照要求進(jìn)行整改的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取進(jìn)一步監(jiān)督管理措施。
第二十六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)跟蹤監(jiān)督檢查對(duì)象的整改情況，檢查整改措施的落實(shí)情況，并對(duì)其整改結(jié)果出具評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
第二十七條 檢查對(duì)象以及現(xiàn)場(chǎng)檢查中涉及的上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購(gòu)重組當(dāng)事人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等有關(guān)單位和個(gè)人（以下統(tǒng)稱(chēng)當(dāng)事人）存在不配合檢查、不如實(shí)反映情況或者拒絕檢查等違反本辦法規(guī)定的情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形和視情節(jié)輕重，依法采取下列監(jiān)督管理措施：
�。ㄒ唬┴�(zé)令改正；
�。ǘ┍O(jiān)管談話(huà)；
�。ㄈ┏鼍呔竞�；
（四）責(zé)令公開(kāi)說(shuō)明；
�。ㄎ澹┴�(zé)令參加培訓(xùn)；
�。┴�(zé)令定期報(bào)告；
�。ㄆ撸┱J(rèn)定為不適當(dāng)人選；
�。ò耍┲袊�(guó)證監(jiān)會(huì)依法可以采取的其他監(jiān)督管理措施。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定，將采取的監(jiān)督管理措施情況記入誠(chéng)信檔案并在必要時(shí)予以公開(kāi)。
年度人告的可靠性、第二十八條 當(dāng)事人對(duì)監(jiān)督管理措施不服的，可以依法提出行政復(fù)議申請(qǐng)或者提起訴訟。復(fù)議和訴訟期間，監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
第二十九條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況對(duì)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)其執(zhí)業(yè)情況的考核內(nèi)容。
第三十條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)在現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)或者掌握涉嫌違反法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的證據(jù)時(shí)，根據(jù)法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行立案查處。發(fā)現(xiàn)其他違法違規(guī)線索的，依法移交有關(guān)部門(mén)處理。
第三十一條 檢查人員實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，有下列情形之一的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任：
�。ㄒ唬┩婧雎毷卦斐蓢�(yán)重后果；
�。ǘ├寐殭�(quán)打擊報(bào)復(fù)；
�。ㄈ├寐殑�(wù)便利謀取不正當(dāng)利益；
�。ㄋ模┬孤懂�(dāng)事人商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私；
（五）依規(guī)定應(yīng)當(dāng)回避不回避，影響公正執(zhí)法，造成不良后果；
（六）應(yīng)當(dāng)追究法律責(zé)任的其他行為。
第五章 附則
第三十二條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司的檢查結(jié)果并不代表對(duì)其投資價(jià)值的實(shí)質(zhì)性判斷，投資者應(yīng)自行判斷投資風(fēng)險(xiǎn)。
第三十三條 本辦法自2010年5月20日起施行。2001年3月19日發(fā)布的《上市公司檢查辦法》（證監(jiān)發(fā)〔2001〕46號(hào)）同時(shí)廢止。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
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